WWFT EN UBO REGISTER

In juli 2018 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) gewijzigd. Deze wijziging heeft ook gevolgen voor verenigingen en stichtingen. En dat brengt verplichtingen met zich mee. De belangrijkste verplichting: iedere organisaties is verplicht vast te stellen wie de uiteindelijke belanghebbende is of belanghebbenden zijn, in hun organisatie. De uiteindelijke belanghebbende wordt afgekort als de UBO (Ultimate Benificial Owner). Vanuit EU regelgeving zijn de lidstaten verplicht per 10 januari 2020 een UBO-register bij te houden.  In het voorjaar van 2020 is dit register formeel ingevoerd. Alle organisaties, zoals NV's, BV's, maar ook stichtingen, verenigingen en kerkgenootschappen waar sprake is van één of meer UBO's, moeten deze UBO's aanmelden in het register. De EU wil op deze manier fraude, witwaspraktijken en financiering van terrorisme tegengaan. Verenigingen en stichtingen hadden tot 27 maart 2022 de tijd om de UBO’s in te schrijven in het UBO-register van de Kamer van Koophandel. 

Vanaf 27 maart 2022 zijn UBO-plichtige organisaties in overtreding als zij hun UBO's nog niet hebben ingeschreven. Bureau Economische Handhaving (BEH) van de Belastingdienst controleert hierop. Organisaties kunnen dan bijvoorbeeld een geldboete krijgen.

Of jij ook UBO's in moet schrijven hangt af van de rechtsvorm van je organisatie. 

Maar wie zijn dan de UBO's?

Een UBO is een natuurlijk persoon die de uiteindelijke eigenaar is of de uiteindelijke zeggenschap heeft over een onderneming, stichting of vereniging (een zogeheten juridische entiteit). Ieder organisatie is verplicht om vast te stellen wie de uiteindelijke belanghebbende is binnen de organisatie. Het is niet per definitie zo dat iedere organisatie een UBO heeft maar organisaties zijn verplicht na te gaan of er één of meerdere UBO’s zijn aan te wijzen.
Voor stichtingen en verenigingen zijn dat natuurlijke personen die:

• direct of indirect een eigendomsbelang hebben van 25% of
• meer dan 25% van de stemmen hebben voor wijziging van statuten of
• feitelijke zeggenschap hebben over de rechtspersoon.

Als  je geen personen kunt aanwijzen op grond van één of meer van de drie bovenstaande criteria, is in de wet een terugvaloptie geregeld. Alle statutaire bestuurders van een rechtspersoon worden in dat geval als UBO aangewezen.  Dit betekent dat in de klassieke non profit stichtingen of verenigingen zoals de meeste vrijwilligersorganisaties zijn, de bestuurders allemaal UBO zijn. Verenigingen met een beperkte rechtsbevoegdheid die geen onderneming voeren, hoeven geen UBO's te registreren. Op de website van de Kamer van Koophandel (zie link in volgende paragraaf) kun je per organisatievorm met een checklist bepalen wie je UBO is of je UBO's zijn.

UBO-register 

De Kamer van Koophandel (K.v.K.) beheert het UBO-register. Op 27 maart 2022 moest de UBO-registratie van de meer dan 1,5 miljoen organisaties afgerond zijn. De K.v.K. heeft alle organisaties aangeschreven met de vraag om de UBO's te registreren.
Voor registratie en meer informatie verwijzen wij je naar de website van de Kamer van Koophandel. Daar worden de belangrijkste vragen beantwoord en kun je, mocht je dit nog niet hebben gedaan, direct de UBO-opgave doen.

Kamer van Koophandel - UBO register



Meer informatie over Wwft en het UBO-register:

NOV - Platform voor vrijwilligerswerk

Rijksoverheid

KNVB - UBO register voor (sport)verenigingen